Anh/chị đang có ý định đầu tư định cư tại Mỹ, một trong những quốc gia có nền kinh tế phát triển và chất lượng cuộc sống cao nhất thế giới. Tuy nhiên, anh/chị có biết về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, một trong những loại thuế quan trọng và bắt buộc với người lao động tại đây? Bài viết này sẽ giúp anh/chị hiểu rõ hơn về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, các chính sách, cách tính và các khoản giảm trừ thuế.

Giải thích thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Theo luật pháp Mỹ, thuế thu nhập cá nhân là thuế được tính trên tổng thu nhập của một cá nhân hoặc một hộ gia đình trong một năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm tiền lương, tiền công, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số, tiền lãi từ đầu tư… Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được áp dụng theo hệ thống lũy tiến, tức là mức thuế càng cao khi thu nhập càng cao. Người có thu nhập thấp có thể được miễn hoặc giảm thuế, trong khi người có thu nhập cao có thể phải đóng tới 40-50% tổng thu nhập.

Thuế thu nhập cá nhân được tính trên tổng thu nhập trong một năm tài chính

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được chia thành ba cấp: cấp liên bang, cấp tiểu bang và cấp địa phương. Cấp liên bang là cấp cao nhất và áp dụng cho tất cả người lao động trên toàn quốc. Cấp tiểu bang và cấp địa phương là cấp thấp hơn và áp dụng tuỳ theo từng bang và khu vực. Có một số bang và khu vực không áp dụng hoặc áp dụng rất thấp thuế thu nhập cá nhân.

+ Tham khảo: Đăng ký chương trình định cư mỹ diện f3 mất bao lâu

Các mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cập nhật mới năm 2023

Theo quy định của chính phủ liên bang, hiện tại có bảy khung thuế suất lũy tiến áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Các khung này là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Mỗi khung được áp dụng cho một khoảng thu nhập chịu thuế nhất định. Thu nhập chịu thuế là số tiền còn lại sau khi trừ đi các khoản giảm trừ và miễn trừ. Mỗi cá nhân chỉ phải đóng thuế theo một khung cho mỗi đô la trong khung đó.

Bảng sau đây cho thấy các khung và khoảng thu nhập chịu thuế của ba loại người nộp: người độc thân, người đã kết hôn nộp chung và chủ hộ gia đình:

Tỷ lệ	Đối với người độc thân	Đối với người đã kết hôn nộp chung	Đối với chủ hộ gia đình
10%	$0 đến $9,950	$0 đến $19,900	$0 đến $14,200
12%	$9,951 đến $40,525	$19,901 đến $81,050	$14,201 đến $54,200
22%	$40,526 đến $86,375	$81,051 đến $172,750	$54,201 đến $86,350
24%	$86,376 đến $164,925	$172,751 đến $329,850	$86,351 đến $164,900
32%	$164,926 đến $209,425	$329,851 đến $418,850	$164,901 đến $209,400
35%	$209,426 đến $523,600	$418,851 đến $628,300	$209,401 đến $523,600
37%	Trên $523,600	Trên $628,300	Trên $523,600

Ví dụ: Nếu anh/chị là người độc thân và có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD trong năm 2023. Anh/chị sẽ phải đóng thuế như sau:

• 10% cho phần từ 0 đến 9.950 USD: 995 USD
• 12% cho phần từ 9.951 đến 40.525 USD: 3.669 USD
• 22% cho phần từ 40.526 đến 50.000 USD: 2.084 USD
• Tổng cộng: 6.748 USD

Hiện tại có bảy khung thuế suất lũy tiến áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

+ Tham khảo: Hồ sơ định cư mỹ diện f4 gồm những gì

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, anh/chị cần làm theo các bước sau:

• Bước 1: Xác định tổng thu nhập của anh/chị trong năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số… Anh/chị có thể xem chi tiết các loại thu nhập được tính vào tổng thu nhập trên trang web của IRS.

• Bước 2: Trừ đi các khoản giảm trừ và miễn trừ để tìm ra thu nhập chịu thuế của anh/chị. Các khoản giảm trừ và miễn trừ là những khoản chi tiêu được chính phủ cho phép anh/chị khấu trừ khỏi tổng thu nhập để giảm bớt gánh nặng thuế. Có hai loại giảm trừ chính là giảm trừ chuẩn và giảm trừ chi tiết. Anh/chị chỉ có thể chọn một trong hai loại:
• – Giảm trừ chuẩn là một khoản giảm trừ cố định được áp dụng cho tất cả người nộp không phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân. Mức giảm trừ chuẩn năm 2023 là:

+Người độc thân: 12.550 USD

+Người đã kết hôn nộp chung: 25.100 USD

+Chủ hộ gia đình: 18.800 USD

• – Giảm trừ chi tiết là một khoản giảm trừ dựa trên các khoản chi tiêu cụ thể của anh/chị trong năm tài chính. Các khoản chi tiêu này có thể gồm:

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

• Bước 3: Áp dụng các khung thuế suất lũy tiến cho từng phần của thu nhập chịu thuế để tìm ra số tiền thuế phải đóng cho cấp liên bang. Anh/chị có thể tham khảo bảng khung thuế suất ở phần trên hoặc sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến như TaxAct hoặc TurboTax.

• Bước 4: Tính số tiền thuế phải đóng cho cấp tiểu bang và cấp địa phương. Mỗi bang và khu vực có mức thuế và cách tính khác nhau. Anh/chị có thể xem chi tiết các mức thuế của từng bang trên trang web của Tax Foundation hoặc sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến như SmartAsset hoặc WalletHub.

• Bước 5: Cộng số tiền thuế của cấp liên bang, cấp tiểu bang và cấp địa phương để tìm ra tổng số tiền thuế phải đóng trong năm tài chính.

+ Tham khảo: Bài chia sẻ về chủ đề visa định cư mỹ có thời hạn bao lâu

Các khoản giảm trừ thuế

Ngoài các khoản giảm trừ và miễn trừ đã nêu ở trên, anh/chị còn có thể giảm bớt số tiền thuế phải đóng bằng cách khai báo các khoản giảm trừ khác. Các khoản giảm trừ này là những khoản chi tiêu được chính phủ khuyến khích hoặc ưu tiên cho người lao động. Các khoản giảm trừ này có thể bao gồm:

• Chi phí cho việc nuôi dưỡng con cái, bao gồm chi phí giữ trẻ, học phí, quà tặng…
• Chi phí cho việc chăm sóc người già, người tàn tật hoặc người thân bệnh tật
• Chi phí cho việc đóng góp vào quỹ hưu trí, quỹ bảo hiểm hay quỹ từ thiện
• Chi phí cho việc mua sắm thiết bị tiết kiệm năng lượng, xe điện hay xe lai
• Chi phí cho việc học tập cao học, nghiên cứu hay đào tạo
• Chi phí cho việc mua nhà lần đầu tiên, sửa chữa nhà hay trả nợ thế chấp

Anh/chị có thể xem chi tiết các khoản giảm trừ này và điều kiện áp dụng trên trang web của IRS hoặc hỏi ý kiến của một chuyên gia kế toán.

Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Lời kết

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một loại thuế quan trọng và bắt buộc với người lao động tại đây. Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, anh/chị cần biết tổng thu nhập, thu nhập chịu thuế, các khung thuế suất và các khoản giảm trừ của ba cấp: liên bang, tiểu bang và địa phương. Bài viết này đã cung cấp cho anh/chị các thông tin cơ bản về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Hy vọng anh/chị đã hiểu rõ hơn về loại thuế này.

Hy vọng những thông tin trên sẽ hữu ích đối với anh/chị. Nếu cần thêm thông tin về các chương trình định cư Mỹ, anh/chị có thể liên hệ với chúng tôi để được tư vấn miễn phí. Chúng tôi là JA & Partners đơn vị có hơn 10 năm kinh nghiệm hỗ trợ các gia đình Việt Nam đầu tư định cư thành công tại Mỹ, Úc, Canada, Châu  Âu và Caribbean. Chúng tôi sẽ giúp anh chị lựa chọn chương trình định cư phù hợp nhất với nhu cầu và mong muốn, cũng như hỗ trợ trong các thủ tục pháp lý, tài chính và hành chính liên quan. JA & Partners sẽ là người anh/chị đồng hành tin cậy của anh chị trong hành trình định cư ở mỹ. Hãy liên hệ với JA & Partners để biết thêm chi tiết.

Liên hệ JA & Partners:

  – Hotline: 0903.70.82.86

  – Email: info@japartners.vn

  – Website: https://dinhcuquocte.com.vn/ 

  – VĂN PHÒNG HÀ NỘI

  Tầng 07 CDC Tower, 25 Lê Đại Hành, P. Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng

  – VĂN PHÒNG TP.HCM

  Tầng 8, LANT Building, 58 Hai Bà Trưng, Phường Bến Nghé, Quận 1

>> Xem thêm:

• Những ngành học dễ kiếm việc làm tại Mỹ là những ngành nào?
• Tổng hợp thông tin quan trọng về thuế nhà ở Mỹ
• Điều cần biết về số điện thoại Mỹ để dùng chúng hiệu quả